Как защитить свои карточные переводы от претензий налоговой разъяснение юристов
Федеральная налоговая служба значительно усилила мониторинг денежных операций физических лиц. Теперь систематические поступления на банковские карты, которые внешне похожи на регулярный доход, могут стать поводом для тщательной проверки и последующих финансовых требований со стороны государства. Эксперты объяснили, как гражданам обезопасить себя от неожиданных налоговых доначислений.
Налоговые органы применяют специальные методики для выявления скрытых заработков. Как поясняет юрист Ярослав Клейменов, ключевыми признаками, на которые обращает внимание ФНС, являются устойчивые связи с определенными контрагентами и использование имущества для извлечения прибыли.
«ФНС относит к факторам, имеющим признак получения дохода гражданином, связь между совершаемыми им хозяйственными операциями и взаимодействием с постоянными контрагентами, выступающими участниками устойчиво сформированных сделок, а также имущество, приобретенное и используемое для извлечения дохода», – разъясняет эксперт.
Граждане, чья финансовая деятельность подпадает под эти критерии, но при этом не декларирует полученные средства, автоматически попадают в группу риска. Однако важно помнить, что бремя доказательства факта получения дохода лежит именно на налоговой службе. Как подчеркивает Клейменов, любые решения ФНС можно оспорить как в вышестоящем административном порядке, так и через суд. Эту позицию поддерживает и судебная практика, в частности определение Верховного Суда РФ № 308-КГ17-14457 от 6 марта 2018 года.
Управляющий партнер юридической фирмы «Фатыхов и партнеры» Тимур Фатыхов уточняет, что повышенное внимание уделяется именно регулярным переводам, а не разовым поступлениям. Наиболее уязвимыми, по его мнению, оказываются работодатели и представители малого бизнеса, где распространена практика неофициальных расчетов «в черную», без надлежащего документального оформления.
Чтобы минимизировать риски и избежать возможных претензий со стороны ФНС, юристы предлагают ряд действенных мер. В случаях, когда перевод является возвратом долга, критически важно оформить этот факт письменно — с помощью расписки или договора займа.
Ярослав Клейменов напоминает о существующих налоговых льготах:
«Не облагаются налогом подарки гражданам от близких родственников, любые подарки стоимостью до 4 тысяч рублей, а также подарки от других людей, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств и передачи ряда иных прав».
Для повседневных операций Тимур Фатыхов дает более конкретную рекомендацию:
«Обычным гражданам рекомендуем всегда при переводах указывать назначение платежа».
Эта простая привычка может служить дополнительным аргументом в вашу пользу при возможных вопросах от налоговых органов.
Специалисты также акцентируют внимание на том, что любое действие ФНС строго регламентировано. Как отмечает Ярослав Клейменов, выявленные нарушения всегда документируются, а их правомерность рассматривается в установленном порядке с обязательным участием самого налогоплательщика. Это гарантирует гражданам право на защиту и возможность оспорить необоснованные, по их мнению, решения фискальных органов.